Calculadora ISR 2026: Sueldos y Salarios

Calcula el ISR (Impuesto Sobre la Renta) 2026 de forma rápida y precisa con nuestra calculadora actualizada. Introduce tu sueldo bruto o neto, selecciona la periodicidad de pago y obtén al instante tu ingreso neto real, el desglose completo del impuesto y las equivalencias anuales según las tablas oficiales del SAT vigentes para 2026.

Cómo usar esta calculadora de ISR 2026

Qué es el ISR y por qué se retiene de mi sueldo

El Impuesto Sobre la Renta (ISR) es un impuesto federal que grava los ingresos obtenidos por personas físicas y morales en México. Cuando trabajas bajo un esquema de nómina, tu patrón tiene la obligación legal de calcular y retener el ISR correspondiente a tu salario antes de depositarte, funcionando como agente retenedor ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).

La retención del ISR sobre sueldos y salarios se fundamenta en el Artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, que establece las tablas progresivas aplicables según el monto de tus ingresos y la periodicidad de pago. Este sistema progresivo significa que quienes ganan más pagan un porcentaje mayor de impuesto, garantizando así una tributación más equitativa.

Para el ejercicio fiscal 2026, las tablas de ISR fueron actualizadas mediante el Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal publicada el 28 de diciembre de 2025, ajustándose por inflación acumulada superior al 10% conforme al mecanismo previsto en el Artículo 152 de la LISR. Esta actualización permite que los rangos de ingreso se ajusten al poder adquisitivo actual, reduciendo la carga fiscal efectiva para muchos contribuyentes.

Cómo se calcula el ISR para asalariados en 2026

El cálculo del ISR para sueldos y salarios en 2026 sigue un procedimiento específico establecido en la legislación fiscal mexicana. El proceso se basa en las tarifas progresivas del Artículo 96 que varían según la periodicidad de pago (diaria, semanal, decenal, quincenal o mensual).

Los pasos para calcular el ISR son los siguientes:

1. Determinar el sueldo bruto: Es el ingreso total antes de cualquier deducción.
2. Ubicar el rango en la tabla: Según tu sueldo y periodicidad, se identifica el rango correspondiente en la tabla del Artículo 96.
3. Restar el límite inferior: Se calcula la diferencia entre tu sueldo bruto y el límite inferior del rango.
4. Aplicar el porcentaje marginal: Al excedente se le aplica el porcentaje establecido para ese rango.
5. Sumar la cuota fija: Al resultado anterior se añade la cuota fija correspondiente al rango.
6. Aplicar subsidio al empleo (si aplica): Si tu ingreso está dentro del límite establecido ($11,492.66 mensuales en 2026), se resta el subsidio para el empleo, que es de $535.65 mensuales.
7. Obtener el ISR a retener: El resultado final es el impuesto que tu patrón debe retener de tu nómina.

Por ejemplo, para un sueldo mensual bruto de $14,000 en 2026, el ISR se ubica en el rango de $12,598.03 a $14,644.64, con una cuota fija de $1,011.68 y un porcentaje marginal del 16%. El excedente de $1,401.97 ($14,000 - $12,598.03) multiplicado por 16% da $224.32, que sumado a la cuota fija resulta en $1,236.00 de ISR antes de subsidio.

Tablas ISR 2026 actualizadas para sueldos y salarios

Las tablas de ISR 2026 fueron actualizadas oficialmente mediante la publicación del Anexo 8 de la Resolución Miscelánea Fiscal 2026 en el Diario Oficial de la Federación el 28 de diciembre de 2025. Esta actualización representa un ajuste por inflación que beneficia a los contribuyentes al ampliar los rangos de ingreso y reducir la tasa efectiva de impuesto.

La actualización se realizó conforme al Artículo 152 de la Ley del ISR, que establece que las tarifas deben ajustarse cuando la inflación acumulada supera el 10% desde la última modificación. Para 2026, las tablas reflejan este ajuste inflacionario, lo que significa que los límites inferiores, límites superiores y cuotas fijas de cada rango aumentaron proporcionalmente.

Las tablas ISR 2026 se estructuran en 11 rangos progresivos, con tasas que van desde el 1.92% hasta el 35% para los ingresos más altos. La progresividad del sistema fiscal mexicano garantiza que quienes tienen mayores ingresos contribuyan con un porcentaje más alto, mientras que los salarios más bajos enfrentan tasas menores o incluso pueden verse beneficiados por el subsidio al empleo.

Es importante destacar que existen tablas específicas para cada periodicidad de pago: diaria, semanal, decenal, quincenal y mensual. Cada una está calibrada matemáticamente para que, independientemente de la frecuencia de pago, el impuesto anual sea equivalente. La periodicidad más comúnmente utilizada en México es la quincenal, seguida por la mensual.

Qué es el subsidio al empleo 2026 y cómo funciona

El subsidio al empleo es un beneficio fiscal diseñado para reducir la carga tributaria de los trabajadores con ingresos bajos. Este subsidio funciona como un crédito que se aplica directamente contra el ISR calculado, disminuyendo así el impuesto que efectivamente se retiene de la nómina.

Para 2026, el subsidio al empleo fue actualizado mediante el Decreto publicado el 31 de diciembre de 2025 en el Diario Oficial de la Federación. El monto del subsidio quedó establecido en $535.65 pesos mensuales, equivalente al 15.02% de la Unidad de Medida y Actualización (UMA) mensual vigente en 2026, que es de $3,566.22 pesos.

El límite máximo de ingresos para tener derecho al subsidio se estableció en $11,492.66 pesos mensuales. Esto significa que solo los trabajadores cuyos ingresos no excedan este monto podrán beneficiarse del subsidio. Este límite representa un incremento respecto a 2025, acompañando el aumento del salario mínimo general que creció 13% para 2026.

Es importante mencionar que durante enero de 2026 se aplicó un porcentaje transitorio del 15.59% sobre la UMA de 2025, resultando en un subsidio de $536.21 pesos. A partir de febrero de 2026, se aplica el porcentaje definitivo del 15.02% sobre la UMA actualizada de 2026, manteniendo el beneficio prácticamente constante durante todo el año.

El subsidio al empleo se calcula proporcionalmente cuando el pago se realiza en periodicidades menores a un mes (semanal, quincenal, etc.), dividiendo el monto mensual entre 30.4 días y multiplicando por los días del período. Los patrones están obligados a aplicar este subsidio automáticamente al calcular las retenciones de ISR en la nómina.

Diferencias entre sueldo bruto, sueldo neto y ISR

Comprender la diferencia entre sueldo bruto, sueldo neto y el ISR es fundamental para entender cuánto dinero recibirás realmente en tu cuenta bancaria y cómo se calcula tu compensación laboral.

El sueldo bruto es el ingreso total acordado con tu empleador antes de cualquier deducción. Es la cantidad que aparece en tu contrato de trabajo y sobre la cual se calculan todas las prestaciones, como aguinaldo, vacaciones y aportaciones al IMSS. Por ejemplo, si tu contrato establece un salario mensual de $20,000, ese es tu sueldo bruto.

El ISR (Impuesto Sobre la Renta) es la cantidad que se retiene de tu sueldo bruto para cumplir con las obligaciones fiscales ante el SAT. Este impuesto se calcula aplicando las tarifas progresivas del Artículo 96 de la LISR y puede reducirse mediante el subsidio al empleo si tus ingresos califican. El ISR no es dinero que pierdes, sino tu contribución al gasto público del país.

El sueldo neto es el dinero que efectivamente recibes en tu cuenta después de todas las deducciones obligatorias. Se obtiene restando del sueldo bruto el ISR retenido, más otras deducciones como las aportaciones al IMSS, Infonavit, y cualquier otro descuento aplicable. El sueldo neto es lo que realmente puedes disponer para tus gastos personales.

La diferencia entre el sueldo bruto y neto se conoce como carga fiscal efectiva y varía según el nivel de ingresos. En 2026, gracias a las tablas actualizadas y al subsidio al empleo, los trabajadores con salarios bajos y medios experimentan una carga fiscal menor comparada con años anteriores, debido al ajuste inflacionario de los rangos.

Deducciones personales que reducen el ISR anual

Aunque la retención de ISR en nómina es obligatoria, los contribuyentes pueden recuperar parte del impuesto pagado al presentar su declaración anual mediante la aplicación de deducciones personales autorizadas por la Ley del ISR.

Las principales deducciones personales permitidas incluyen:

• Gastos médicos y dentales: Honorarios médicos, análisis clínicos, compra de lentes ópticos graduados, prótesis y aparatos de rehabilitación.
• Gastos hospitalarios: Incluyendo honorarios a enfermeras y gastos de funeral en caso de fallecimiento.
• Gastos funerarios: Hasta el límite establecido por la autoridad fiscal.
• Donativos: A instituciones autorizadas para recibir donativos deducibles, hasta el 7% de los ingresos acumulables.
• Intereses reales de créditos hipotecarios: Para casa habitación, con límite de 750,000 UDIS.
• Aportaciones voluntarias al retiro: A cuentas de planes personales de retiro o a la subcuenta de aportaciones voluntarias del SAR.
• Primas de seguros de gastos médicos: Tanto para el titular como para su cónyuge y dependientes económicos.
• Transporte escolar: Cuando sea obligatorio según las reglas del centro educativo.
• Colegiaturas: Desde nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, con límites anuales específicos por nivel educativo.

El monto total de deducciones personales tiene un límite del 15% de los ingresos totales anuales o de cinco Unidades de Medida y Actualización anuales (aproximadamente $213,973 para 2026), lo que resulte menor. Es fundamental conservar todos los comprobantes fiscales (facturas con RFC) que respalden estas deducciones.

La declaración anual se presenta durante el mes de abril del año siguiente al ejercicio fiscal. En caso de tener saldo a favor, el SAT tiene hasta 40 días hábiles para devolver el dinero, aunque en la práctica las devoluciones suelen procesarse en menor tiempo cuando la declaración está correctamente integrada.

Cambios en las tablas ISR 2026 vs 2025

Las tablas ISR 2026 experimentaron una actualización significativa respecto a las tablas 2025, derivada del ajuste inflacionario acumulado que superó el umbral del 10% establecido en el Artículo 152 de la Ley del ISR.

Los principales cambios incluyen:

• Ampliación de rangos de ingreso: Todos los límites inferiores y superiores de las tablas aumentaron proporcionalmente, lo que significa que se requiere un mayor ingreso para entrar en los tramos de impuesto más altos.
• Incremento en cuotas fijas: Las cuotas fijas de cada rango también se ajustaron, manteniendo la estructura progresiva pero con valores actualizados.
• Reducción de tasa efectiva: Gracias a la ampliación de rangos, muchos contribuyentes experimentan una reducción en su tasa efectiva de ISR, pagando un porcentaje menor respecto a sus ingresos totales.
• Aumento del subsidio al empleo: El subsidio pasó de aproximadamente $475 mensuales en 2025 a $535.65 en 2026, un incremento del 12.85%.
• Mayor límite para subsidio: El límite de ingresos para acceder al subsidio aumentó, permitiendo que más trabajadores se beneficien de este apoyo fiscal.

Por ejemplo, en la tabla mensual de 2025, el rango para aplicar el 16% iniciaba aproximadamente en $11,128.02, mientras que en 2026 este mismo rango comienza en $12,598.03. Esto significa que un trabajador necesita ganar aproximadamente $1,470 pesos más para entrar a este tramo de impuesto, lo que representa un alivio fiscal considerable.

El impacto de estos cambios es particularmente beneficioso para contribuyentes de ingresos medios, quienes ven reducida su carga fiscal efectiva entre 0.5% y 1.5% dependiendo de su nivel de ingresos. Para salarios cercanos al mínimo, la combinación de tablas actualizadas y subsidio incrementado puede representar ahorros mensuales de varios cientos de pesos.

Obligaciones fiscales de patrones en retención de ISR

Los patrones o empleadores tienen responsabilidades legales específicas como agentes retenedores del ISR de sus trabajadores. El cumplimiento adecuado de estas obligaciones es fundamental para evitar sanciones fiscales y garantizar que los empleados reciban sus comprobantes fiscales correctamente.

Las principales obligaciones patronales incluyen:

• Calcular correctamente el ISR: Aplicar las tablas vigentes del Artículo 96 según la periodicidad de pago y considerar el subsidio al empleo cuando corresponda.
• Retener el impuesto: Descontar el ISR calculado del salario antes de pagarlo al trabajador.
• Enterar el ISR al SAT: Presentar la declaración de retenciones mediante el formulario electrónico correspondiente a más tardar el día 17 del mes siguiente.
• Emitir CFDI de nómina: Generar y entregar el Comprobante Fiscal Digital por Internet (recibo de nómina electrónico) a cada trabajador.
• Presentar declaración anual informativa: Entregar al SAT la información de sueldos y retenciones de todos los trabajadores durante el ejercicio fiscal.
• Proporcionar constancia de retenciones: Entregar a cada trabajador antes del 1 de marzo la constancia de sueldos, salarios y retenciones del año anterior.
• Llevar registros contables: Mantener la documentación soporte de las nóminas, cálculos y pagos realizados.

El incumplimiento de estas obligaciones puede generar multas significativas que van desde los $17,020 hasta los $102,130 pesos por cada obligación no cumplida, además de recargos y actualizaciones sobre impuestos no enterados oportunamente. En casos graves, puede incluso derivar en responsabilidad penal.

Los sistemas de nómina modernos automatizan estos cálculos, pero es responsabilidad del área de recursos humanos o contabilidad verificar que los parámetros estén correctamente configurados con las tablas vigentes de 2026, especialmente después de las actualizaciones publicadas en diciembre de 2025.

Preguntas Frecuentes sobre el ISR en sueldos y salarios